С 1-го квартала 2015 года налоговая в декларацию по налогу на добавленную стоимость (в соответствии с приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@) необходимо включать сведения книги покупок и книги продаж, для этого в форме предусмотрены разделы 8-12. В СБиС++ новая НД по НДС заполняется с помощью мастера.

На первом шаге мастера заполните Титульный лист, Раздел 1 и, при необходимости, Разделы 2-7. Нажмите «Далее».

На вкладке «Разделы 8-12» создайте раздел для внесения сведений, для этого нажмите «Добавить» и выберите соответствующий пункт из выпадающего списка.

Зайдите в появившуюся папку. Нажмите «Добавить» и укажите необходимые данные.

Чтобы вернуться в список разделов 8-12 нажмите «ESC» на клавиатуре или «^» в программе.

ЗАГРУЗКА ИЗ ДРУГИХ ПРОГРАММ

Новая декларация НДС, выгруженная в электронный вид, может состоять из нескольких файлов (от 1 до 8):

• NO_NDS_*.xml — Титульный лист, Разделы 1-7 (основная декларация);
• NO_NDS.8_*.xml — Раздел 8 «Сведения из книги покупок об операциях, отражаемых за истекший налоговый период»;
• NO_NDS.81_*.xml — Приложение 1 к Разделу 8 «Сведения из дополнительных листов книги покупок»;
• NO_NDS.9_*.xml — Раздел 9 «Сведения из книги продаж об операциях, отражаемых за истекший налоговый период»;
• NO_NDS.91_*.xml — Приложение 1 к Разделу 9 «Сведения из дополнительных листов книги продаж»;
• NO_NDS.10_*.xml — Раздел 10 «Сведения из журнала учета выставленных счетов-фактур»;
• NO_NDS.11_*.xml — Раздел 11 «Сведения из журнала учета полученных счетов»;
• NO_NDS.12_*.xml — Раздел 12 «Сведения из счетов-фактур, выставленных лицами, указанными в пункте 5 статьи 173 Налогового кодекса РФ».

Для загрузки в СБиС++ отчета, заполненного в другой программе, со всеми разделами и приложениями просто выберите в мастере загрузки отчета все файлы декларации.

Если нужно дозагрузить разделы или приложения в уже созданный отчет, в мастере заполнения НД по НДС на вкладке «Разделы 8-12» нажмите «Загрузить» и выберите файлы.

Данные из книги покупок и книги продаж, журнала выставленных и полученных счет-фактур можно также импортировать в отчет из файлов формата *.xml или *.xls. Для этого в декларации на вкладке Разделы 8-12 нажмите:

— «Загрузить» и выберите заранее подготовленные xml-файлы.

— «Импортировать из Excel» и выберите xls-файлы, заполненные в соответствии с одним из следующих шаблонов:

• типовой бланк формы в формате xls/xlsx;
• книга покупок и книга продаж, сохраненные из 1С v8.2 в формате Excel;
• книга покупок и книга продаж, сохраненные из 1С v8.3 в формате Excel;
• книга покупок и книга продаж, сохраненные из другой программы в формате Excel.

КОРРЕКТИРУЮЩИЙ ОТЧЕТ

Если в книгу покупок или книгу продаж вносились изменения по истечении налогового периода, то они указываются в корректирующей декларации в Приложении 1 к соответствующему разделу.

Разберем на примере. В НД по НДС необходимо указать счет-фактуру продавца. Дата выставления — 28 марта 2015 года. В нем была найдена ошибка в сумме покупки и 2 апреля оформлена корректирующая счет-фактура. Как правильно отчитаться?

Сначала необходимо отправить в НИ первичную декларацию, в которой будут указаны данные в счет-фактуры с ошибкой.На вкладке «Разделы 8-12» в Книге покупок добавьте счет-фактуру от 28.03.2015.

Когда будет получен результат обработки (т.е. декларация зарегистрирована в базе налоговой инспекции ЭОД), заполните и отправьте корректирующий отчет, в Приложении 1 к разделу 8 которого сторнируйте данные ошибочного счета-фактуры от 28.03.2015 и укажите сведения корректирующего счета-фактуру. Внесите необходимые изменения в разделе 3. На вкладке «Разделы 8-12» укажите актуальность сведений для всех разделов.

Добавьте «Доп. листы книги покупок» с признаком актуальности «0». Сюда добавьте счет-фактуру за 28.03.2015, все суммы укажите со знаком «-». Здесь же добавьте данные корректирующей счет-фактуры с измененной суммой.

В случае возникновения каких-либо проблем обратитесь в службу технической поддержки по телефону (473) 260-65-65.